একই ব্যক্তির থেকে এক দিনে নগদে ৩ লাখ বা তার বেশি টাকা গ্রহণ করলে জরিমানা দিতে হবে।<br> এমনকী, বিভিন্ন বিল দেখিয়েও যদি ওই লেনদেন হয় তা হলেও শাস্তির মুখে পড়তে হবে।<br>
ই-ওয়ালেটের মাধ্যমে (পেটিএম ইত্যাদি) লেনদেনকেও নগদে লেনদেনের মতোই ধরা হবে।<br> অর্থাত্ চেক, ব্যাঙ্ক ড্রাফট এবং ই-ব্যাঙ্কিং ছাড়া সব ক্ষেত্রেই এই আইন প্রযোজ্য হবে।
একটি রশিদের মাধ্যমে বিভিন্ন দিনে কোনও ব্যক্তির থেকে নগদে ৩ লাখ বা তার বেশি টাকা<br> গ্রহণ করলেও আইনভঙ্গ করা হবে। ধরা যাক একটি রশিদের মাধ্যম্যে কোনও এক ব্যক্তিকে ৪ লাখ টাকা<br> মূল্যের কোনও জিনিস বিক্রি করে পর পর দু’দিনে ২ লাখ টাকা করে নেওয়া হল। তা হলেও কিন্তু শাস্তির মুখে পড়বেন।
কোনও একটি কর্মসূচি বা অনুষ্ঠান উপলক্ষে এক জনের থেকে নগদে ৩ লাখ বা<br> তার বেশি টাকা খেপে খেপে নিলেও এই আইন লঙ্ঘন করা হবে।
কোনও একটি অনুষ্ঠান উপলক্ষে নগদে ৩ লাখ বা তার বেশি নগদে নিয়ে যদি তিনটে আলাদা<br> খাতে দেখানো হয় তা হলেও আইন ভাঙা হবে, টাকা আলাদা আলাদা দিনে নিলেও। যেমন কোনও<br> অনুষ্ঠানের ক্যাটেরিং বাবদ ১ লাখ, ডেকরেশন বাবদ ১.৫ লাখ আর অন্যান্য পরিষেবা বাবদ ১.৫ লাখ<br> কোনও এক ব্যক্তি নগদে আলাদা আলাদা দিনে নিলেও জরিমানার আওতায় পড়বেন। এবং জরিমানা হবে ১০০ শতাংশ।
বিয়ের উপহার এমনিতে ট্যাক্স ফ্রি। কিন্তু এ বার থেকে বিয়েতে ৩ লাখের বেশি নগদে<br> উপহার নেওয়া যাবে না। অর্থাত্ ৩০০০ জনের থেকে ১০০ টাকা করে নগদে বিয়ের উপহার<br> নিলে, বা ১০০ জনের থেকে ৩০০০ টাকা করে নগদে নিলে, তা আইনের আওতায় পড়ে যাবে।
এক দিনে সাড়ে ৪ লাখ মূল্যের কোনও জিনিস কাউকে বিক্রি করে<br> দেড় লাখ টাকা করে তিনটি বিভিন্ন রশিদের মাধ্যমে ওই লেনদেন দেখালেও এই আইনের<br> আওতায় আসবেন, যদি একই দিনে ক্যাশে ওই টাকা নেওয়া হয়।