আয়কর ছাড় থেকে রিটার্ন! পিপিএফ না এনপিএস, অবসরের পর কোনটিতে মিলবে বেশি টাকা?

এনপিএসে বিনিয়োগের রিটার্ন বাজারের ওঠাপড়ার উপর নির্ভরশীল। ঐতিহাসিক গত ভাবে এতে গড়ে আট থেকে ১০ শতাংশ পর্যন্ত বৃদ্ধি দেখা গিয়েছে। ৬০ বছর পর্যন্ত এনপিএসের বিনিয়োগকারীকে এতে লগ্নি করেই যেতে হবে। তবে ৭০ বছর পর্যন্ত এই তহবিল বাড়ানোর সুযোগ পাবেন তিনি।

পিপিএফের মতো এনপিএসে লগ্নির কোনও ঊর্ধ্বসীমা নেই। অর্থাৎ, গ্রাহক এতে ইচ্ছামতো টাকা রাখতে পারেন। কিন্তু, প্রতি অর্থবর্ষে দু’লক্ষ টাকা পর্যন্ত আয়করে ছাড় পাবেন তিনি। এর অতিরিক্ত টাকা এনপিএস তহবিলে জমা করলে আয়করের ক্ষেত্রে কোনও ছাড় মিলবে না।

এনপিএসের কর ছাড়ের বিষয়টি আয়কর আইনের ৮০সি ধারায় বলা রয়েছে। এই ধারা অনুযায়ী, গ্রাহক দেড় লক্ষ টাকা সরাসরি কর ছাড় পাবেন। এ ছাড়া ৮০সিসিডি(১বি) ধারা অনুযায়ী আরও ৫০ হাজার টাকা ছাড় পাবেন তিনি। সব মিলিয়ে মোট ছাড়ের পরিমাণ দাঁড়াবে দু’লক্ষ টাকা।

বিশেষ পরিস্থিতিতে এনপিএস তহবিল থেকে আংশিক টাকা তুলতে পারবেন গ্রাহক। অবসরের পর ৬০ শতাংশ টাকা প্রত্যাহারের সুযোগ রয়েছে। এই অর্থ পুরোপুরি কর মুক্ত। বাকি ৪০ শতাংশ টাকায় অবশ্যই তাঁকে অ্যানুইটি কিনতে হবে।

এনপিএসের বিনিয়োগ বাজারগত ঝুঁকিসাপেক্ষ হলেও অনেক বেশি রিটার্ন পাওয়ার সুযোগ রয়েছে। প্রথাগত স্থায়ী আমানতের থেকে এটি অনেক বেশি আকর্ষণীয় প্রকল্প। আর্থিক পরামর্শদাতাদের কথায়, রোজগার কিছুটা বেশি হলে ভবিষ্যৎ সঞ্চয়ের জন্য এনপিএসকে বেছে নিতে পারেন গ্রাহক। এ ছাড়া লগ্নিতে বৈচিত্র আনতে চাইলে এতে বিনিয়োগ করা যেতে পারে।

তবে ঝুঁকি নেওয়ার মানসিকতা না থাকলে এনপিএসে বিনিয়োগ করা উচিত নয়। রক্ষণশীল লগ্নিকারীদের ক্ষেত্রে পিপিএফ অত্যন্ত ভাল একটি প্রকল্প। এনপিএসকে ঠিক এর উল্টো বলা যেতে পারে। দু’টি ক্ষেত্রেই আয়করের ৮০সি ধারা অনুযায়ী কর ছাড়ের সুযোগ রয়েছে। এনপিএসে অতিরিক্ত ৫০ হাজার টাকা কর ছাড় পেয়ে থাকেন গ্রাহক।

একটি নির্দিষ্ট সময় পর পিপিএফ অ্যাকাউন্ট থেকে আংশিক সঞ্চয় তুলে নিতে পারেন গ্রাহক। এই তহবিল থেকে ঋণ নেওয়ার সুযোগও পাবেন তিনি। অন্য দিকে, একমাত্র বিশেষ প্রয়োজনেই এনপিএস তহবিল থেকে আংশিক অর্থ প্রত্যাহার করতে পারেন গ্রাহক। অবসরের পরও এনপিএসের পুরো টাকা তোলা যায় না। এই তহবিলের ৬০ শতাংশ অর্থ হাতে পেতে পারেন গ্রাহক।

ন্যূনতম ১৫ বছরের জন্য পিপিএফে বিনিয়োগ করতে হয়। এনপিএসে লগ্নির সময়সীমা ৬০ বছর পর্যন্ত। এতে বিনিয়োগের সময় বৃদ্ধির সুযোগ রয়েছে। পিপিএফে লগ্নির ঊর্ধ্বসীমা একটি অর্থবর্ষে দেড় লক্ষ টাকা রেখেছে সরকার। আর এনপিএসে বিনিয়োগের কোনও ঊর্ধ্বসীমা না থাকায় এতে ইচ্ছামতো টাকা রাখতে পারেন গ্রাহক।